第2回第3問 - 3 勤労者財産形成制度（財形制度） - 1週間で受かる！生保応用課程試験

第3問 - 3 企業市場と税・保険商品

第3問 - 3 企業市場と税・保険商品について

勤労者財産形成制度（財形制度）に関して、該当する数字を答えなさい。

-問題文-

Aさんは、勤労者財産形成制度に以下のとおり加入しています。

・「財形貯蓄積立保険」に払込保険料累計額200万円

・「財形住宅貯蓄積立保険」に払込保険料累計額300万円

・「財形年金積立保険」に払込保険料累計額250万円

この場合、いくらまでの金額に対する差益が非課税になるでしょうか。

-選択語句-

ア．「財形貯蓄積立保険」と「財形住宅貯蓄積立保険」あわせて500万円まで

イ．「財形年金積立保険」の250万円まで

ウ．「財形住宅貯蓄積立保険」と「財形年金積立保険」あわせて550万円まで

エ．すべての累計額あわせて750万円まで

チェック!

ウ

・財形は、財形住宅：550万円まで非課税、財形年金：385万円まで非課税、これら二つの合計が550万円まで非課税となります。財形貯蓄は、一律で差益に対して20%の源泉分離課税です。

・本問では、財形住宅、財形年金ともに550万円と385万円の限度額以内で、合計額も550万円と限度額なので、これらの合計550万円まで非課税となります。